Sistem Operasional Asuransi Syariah

Pendahuluan

1.    Latar Belakang

Asuransi atau pertanggungan timbul karena kebutuhan manusia, adanya peristiwa yang tidak bisa diprediksi, membuat seseorang khawatir akan kedatangannya, baik dari segi jiwa maupun harta atau kekayaannya. Oleh karena itu setiap manusia selalu menghadapi risiko yang merupakan sifat hakiki manusia yang menunjukkan ketidakberdayaannya dibandingkan dihadapan sang pencipta.

Adanya lembaga penjamin yang mampu menangani permasalahan tersebut sangatlah diharapkan.Hadirnya asuransi merupakan jalan terang terbukanya harapan.Sebenarnya konsep asuransi Islam sudah diterapkan sejak zaman Rasulullah yang disebut dengan aqilah.Saat itu suku Arab terdiri atas berbagai suku besar dan kecil.Sebagaimana diketahui Rasulullah adalah keturunan dari suku Qurais, salah satu suku yang terbesar.Beberapa ketentuan sistem aqilah yang Rasulullah buat mengenai ketentuan penyelamatan jiwa para tawanan.Ketentuan tersebut menyatakan bahwa jika tawanan tertahan oleh musuh karena perang, pihak dari tawanan harus membayar tebusan kepada musuh untuk membebaskannya.

Asuransi Syariah sudah pasti berbeda dengan produk asuransi konvensionallainnya.Salah satu perbedaannya adalah asuransi syariah ini merupakan produk asuransi yang berbasis syariah dimana ajaran Islam menjadi landasan hukumnya. Sistem operasional asuransi syariah yang mengedepankan rasa tolong menolong, sebagai sarana perlindungan secara menyeluruh untuk diri pribadi dan keluarga untuk masa depan.

2.    Rumusan Masalah

A.  Apa pengertian asuransi syariah?

B.  Bagaimana sistem operasional asuransi syariah?

C.  Apa saja produk asuransi syariah?

Pembahasan

A.  Pengertian asuransi syariah

Pengertian Asuransi Syariah berdasarkan Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia (DSN MUI) tahun 2001 dalam fatwa DSN No. 21/DSN-MUI/X/2001 bagian pertama mengenai ketetuan umum angka 1, disebutkan bahwa asuransi syariah (Ta’min, Takaful, Tadhamun) adalah sebuah usaha saling melindungi dan tolong menolong di antara sejumlah orang melalui investasi dalam bentuk aset dan/atau tabarru’ yang memberikan pola pengembalian untuk menghadapi risiko tertentu melalui akad yang sesuai dengan syariah.

Asuransi syariah disebut juga dengan asuransi ta’awun yang artinya tolong menolong atau saling membantu, atas dasar prinsip syariat yang saling toleran terhadap sesama manusia untuk menjalin kebersamaan dalam meringankan bencana yang dialami peserta. Dalam asuransi syariah, tidak ada perbuatan memakan harta manusia dengan bathil, karena apa yang telah diberikan adalah semata-mata sedekah dari hasil harta yang dikumpulkan. Selain itu keberadaan asuransi syariah akan membawa kemajuan dan kesejahteraan kepada perekonomian umat.[1]

Dalam menjalankan usahanya, perusahaan asuransi syariah, pemerintah telah mengeluarkan perundang-undangan untuk mengatur pelaksanaan sistem asuransi syariah di Indonesia, yaitu[2]:

1.    Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia Nomor 426/KMK.06/2003 tentang perizinan Usaha dan Kelembagaan Perusahaan Asuransi dan Perusahaan Reasuransi. Peraturan inilah yang dapat dijadikan dasar untuk mendirikan asuransisyariah sebagaimana ketentuan pasal 3 yangmenyebutkan bahwa “setiap pihak dapat melakukan usaha asuransi atau usaha reasuransi berdasarkan prisip syariah…”

Ketentuan yang berkaitan dengan asuransi syariah tercantum dalam pasal 3-4 mengenai persyaratan dan tata caramemperoleh izin usaha perusahaan asuransi dan perusahaan reasuransi dengan prinsip syariah, pasal 33 mengenai pembukaan kantor cabang dengan prinsip syariah dari perusahaan asuransi dan perusahaan reasuransi dengan prisnisp syariah.

2.    Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia Nomor 424/KMK.06/2006 tentang Kesehatan Keuangan Perusahaan Asuransi dan Perusahaan Reasuransi. Ketentuan yang berkaitan dengan asuransi tercantum dalam pasal 15-18 mengenai kekayaan yang diperkenankan harus dimiliki dan dikuasai oleh perusahaan asuransidan perusahaan reasuransi dengan prinsip syariah.

3.    Keputusan Direktur Jenderal Lembaga Keuangan Nomor Kep. 4499/LK/2000 tentang Jenis, Penilaian dan Pembatasan Investasi Perusahaan Asuransi dan Perusahaan Reasuransi dengan Sistem Syariah.

Dalam melaksanakan usahanya, asuransi syariah berpedoman dengan fatwa DSN MUI sebagi berikut:

1.    Fatwa Dewan Syariah NasionalNO: 21/DSN-MUI/X/2001 Tentang Pedoman Umum Asuransi Syariah

2.    Fatwa Dewan Syariah Nasional NO: 51/DSN-MUI/III/2006 Tentang Akad Mudharabah Musytarakah Pada Asuransi Syariah

3.    Fatwa Dewan Syariah Nasional NO: 52/DSN-MUI/III/2006 Tentang Akad Wakalah Bil Ujrah Pada Asuransi dan Reasuransi Syariah

4.    Fatwa Dewan Syariah Nasional NO: 53/DSN-MUI/III/2006 Tentang Akad Tabarru’ Pada Asuransi dan Reasuransi Syariah

B.  Sistem operasional asuransi syariah

Sistem operasional asuransi syariah dilandasi oleh tiga prinsip. Para ulama dan ahli ekonomi Islam mengemukakan bahwa asuransi syariah atau asuransi takaful ditegakkan atas tiga prinsip[3] :

1.    Saling bertanggung jawab

Para peserta asuransi takaful memiliki rasa tanggung jawab bersama untuk membantu peserta lain yang mengalami musibah atau kerugian dengan niat ikhlas, karena memikul tanggung jawab dengan niat ikhlas adalah ibadah. Rasa tanggung jawab terhadap sesama merupakan kewajiban setiap muslim. Rasa tanggung jawab ini tentu lahir dari sifat saling menyayangi, mencintai, saling membantu dan merasa mementingkan kebersamaaan.

2.    Saling bekerjasama atau saling membantu

Saling bekerjasama yang berarti diantara peserta asuransi takaful yang satu dengan yang lainnya saling bekerja sama dan saling tolong menolong dalam mengatasi kesulitan yang diderita.

3.    Saling melindungi

Saling melindungi penderitaan satu sama lain, yang berarti bahwa para peserta asuransi takaful akan berperan sebagai pelindung bagi peserta lain yang mengalami gangguan keselamatan berupa musibah yang dideritannya.

Sistem dana kepersertaan dalam asuransi syariah terbagi menjadi dua, yaitu sistem yang mengandung unsur tabungan dan sistem yang tidak mengandung unsur tabungan.[4]

1.    Sistem yang mengandung unsur tabungan

Setiap peserta wajib membayar sejumlah uang secara teratur pada peusahaan asuransi syariah. Besarnya dana yang akan dibayarkan bergantung pada kemampuan peserta sesuai dengan kesepakatan bersama antara peserta dan perusahaan asuransi syariah. Akan tetapi perusahaan menetapkan jumlah minimal dana yang dapat dibayarkan. Peserta dapat memilih cara pembayaran, baik dibayar tiap bulan, tiap kuartal, semester maupun tipa tahunan. Setiap dana yang dibayarkan peserta akan dipisah oleh perusahaan asuransi dalam sua rekening yang berbeda, yaitu:

a)    Rekening tabungan, yaitu kumpulan dana yang merupakan milik peserta yang dibayarkan bila perjanjian berakhir, peserta mengundurkan diri dan peserta meningggal dunia.

b)   Rekening tabarru’, yaitu kumpulan dana yang diniatkan oleh peserta sebagai iuran kebjikan untuk tujuan saling tolong menolong dan saling membantu. Dibayarkan bila peserta meninggal dunia dan perjanjian telah berakhir jika surplus dana ada. Kumpulan dana peserta ini akan diinvestasikan sesuai dengan syariah Islam.

Kumpulan  dana peserta diinvestasikan sesuai dengan  prinsip syariah dan dibagikan menurut sistem bagi hasil misalnya 60% peserta dan 40% perusahaan.

2.    Sistem yang tidak mengandung unsur tabungan

Setiap dana yang dibayarkan oleh peserta akan dimasukkan dalam rekening tabarrru’, yaitu kumpulan dana yang diniatkan oleh peserta sebagai iuran kebajikan untuk tujuan saling tolong menolong dan saling membantu. Dana dalam rekening ini kana dibayarkan bila peserta meninggal dunia dan perjanjian telah berakhir bila surplus dana ada.

Hasil investasi dimasukkan ke dalam kumpulan dana peserta, kemudian dikurangi dengan beban asuransi (klaim dan premi reasuransi). Surplus kumpulan dana peserta dibagikan dengan  sistem bagi hasil misalnya 40% peserta dan 60% perusahaan.

Pembebanan biaya dalam asuransi syariah, untuk menghindari unsur ketidakadilan bagi peserta yang tidak mengetahui penggunaan dananya oleh perusahaan asuransi syariah, oleh sebab itu pihak asuransi syariah tidak diperbolehkan membayar uang komisi agen atau biaya lainnya dengan uang dari dana peserta, kecuali untuk penggunaan dana tabarru’ yang besarnya 5-10% atas izin dan keikhlasan peserta[5]. Karena dana tersebut akan digunakan untuk dana kebajikan dalam bentuk bantuan kepada peserta yang terkena musibah. Besaran beban biaya untuk asuransi syariah berkisar antara 0,75% sampai 12%. Dengan adanya pemotongan atau penggunaan biaya, peserta pada tahun pertama telah memiliki nilai tunai yang dapat diambil jika peserta mengundurkan diri pada tahun pertama atau bulan pertama. Dana akan dikembalikan penuh, kecuali untuk dana tabarru’.

Investasi adalah menanamkan atau menempatkan aset, baik berupa harta maupun dana, pada sesuatu yang diharapkan akan memberikan hasil pendapatan atau akan meningkatkan nilainya di masa yang akan datang. Investasi bagi umat Islam berarti menanamkan sejumlah dana pada sektor keuangan ataupun sektor riil pada periode waktu tertentu untuk mendapatkan keuntungan yang diharapkan.

Investasi dalam asuransi syariah terbagi menjadi tiga prinsip investasi yang Islami, yaitu:

1.    Prinsip Rabbani

Dalam hal ini, investor dan yang diinvestasikan, baik keutungan dan kerugian serta semua pihak yang terlibat didalamnya adalah kepunyaan Allah[6].

2.    Halal

Investasi yang halal, berarti terhindar dari kegian yang haram dan syubhat. Investasi dikatakan halal jika mengandung beberapa aspek, yaitu:

a)    Niat atau motivasi yang halal, agar transakasi yang dilakukan saling memberikan manfaat bagi pihak-pihak yang terlibat didalamnya.

b)   Transaksi bisnis yang dibenarkan haruslah memenuhi beberapa syarat, yaitu:

·      Pihak-pihak yang bertransaksi mengetahui bentuk dan konsekuensinya.

·      Barang dan jasa yang ditransaksikan haruslah yang halal dan jelas karakteristiknya.

·      Bentuk transaksi haruslah jelas, baik berupa lisan maupun tulisan.

·      Kerelaan dari pihak-pihak yang bertransaksi.

c)    Prosedur pelaksanaan transaksi, tidak boleh menyimpang. Masing-masing pihak harus bersikap amanah dan profesional. Tidak diperkenankan melakukan tindakan yang mengarah pada kecurangan.

d)   Penggunaan barang atau jasa yang ditransaksikan, harus diketahui secara trasnparan agar tidak menjadi haram karena penggunaannya yang tidak benar.

3.    Maslahah (bermanfaat bagi orang lain)

Pihak-pihak yang terlibat dalam investasi, haruslah mendapatkan manfaat sesuai dengan porsinya. Manfaat tersebut, haruslah memenuhi beberapa kriteria, yaitu:

a)    Manfaat harus dirasakan para pihak yang terlibat didalamnya.

b)   Manfaat tersebut dapat dirasakan masyarakat secara umum.

C.  Produk asuransi syariah

Produk-produk asuransi syariah terdiri dari atas :

1.    Produk-produk asuransi jiwa (life insurance)

a)    Produk takaful individu dengan unsur tabungan adalah :

·      Takaful Dana Investasi

Perlindungan untuk perorangan yang menginginkan dan merencanakan pengumpulan dana dalam mata uang rupiah dan US dollar sebagai dana investasi yang diperuntukkan bagi ahli warisnya jika ditakdirkan  meninggal lebih awal atau sebagai bekal untuk hari tuanya.

·      Takaful Dana Siswa

Bentuk perlindungan untuk perorangan yang bermaksud untuk  menyediakan dana pendidikan  bagi  putra-putrinya sampai sarjana, baik dalam mata uang rupiah maupun US dollar.

·      Takaful Dana Haji

Adalah suatu bentuk perlindungan untuk perorangan yang menginginkan dan merencanakan pengumpulan danaibadah haji dalam mata uang rupiah dan US dollar.

·      Takaful Dana Jabatan

Perlindungan perorangan dana dalam mata uang rupiah dan US dollar sebagai dana santunan yang diperuntukkan bagi ahli warisnya jika ditakdirkan meninggal lebih awal atau sebagai santunan/investasi pada saat tidak aktif lagi di tempat kerja.

·      Takaful Hasanah

Perlindungan untuk perorangan yang merencanakan pengumpulan dana sebagai modal usaha atau untuk ahli warisnya jika ditakdirkan meninggal lebih awal.

b)   Produk takaful individu tanpa unsur tabungan adalah :

·      Takaful Kesehatan Individu

Program bagi perorangan yang bermaksud menyediakan dana santunan rawat inap  dan  operasi  bila peserta  sakit dan kecelakaan dalam masa perjanjian.

·      Takaful Kecelakaan Diri Individu

Programbagi perorangan yang bermaksud menyediakan dana santunan  untuk  ahli waris  bila peserta mengalami musibah kematian karena kecelakaan dalam masa perjanjian.

·      Takaful Al-Khairat Individu

Program bagi perorangan yang bermaksud menyediakan dana santunan  untuk  ahli waris  bila peserta mengalami musibah kematian karena kecelakaan dalam masa perjanjian.

2.    Produk-produk asuransi kumpulan

Produk asuransi kumpulan adalah produk yang digunakan untuk jumlah peserta yang relatif banyak.

 a)    Takaful Kecelakaan Diri Kumpulan

Bentuk perkumpulan yang ditujukan untuk perusahaan, organisasi atau perkumpulanuntuk santunan para karyawan apabila mengalami musibah karena kecelakaan dalam masa perjanjian.

b)   Takaful Kecelakaan Siswa

Bentuk perlindungna yang ditujukan kepada lembaga pendidikan formal maupun non formal untuk menyediakan santunan pada siswa dan mahasiswa atau peserta lainnya apabila mengalami musibah.

c)    Takaful Wisata dan Perjalanan

Ditujukan untuk biro perjalanan dan wisata atau travel untuk memberikan perlindungan kepada para pesertanya jika terkena musibah baik perjalanan wisata dalam atau luar negeri.

d)   Takaful Pembiayaan

Perlindungan yang diberikan beberapa jaminan pelunasan hutang apabila peserta meninggal dalam masa perjanjian.

e)    Takaful Majelis Taklim

Perlindungan yang diberikan untuk ahli waris jamaah apabila peserta meninggal dunia dalam masa perjanjian.

f)    Takaful Al-Khairat

Suatu bentuk perlindungan kumpulan yang diperuntukkan untuk perusahaan pemerintah atau swasta, organisasi berbadan hukum atau usaha yang bermaksud menyediakan santunan meninggal untuk ahli waris bila peserta atau karyawan mengalami musibah meninggal.

g)   Takaful Medicare

Perlindungan yang diberikan peserta dengan memberikan jaminan penggantian biaya pengobatan ataupun operasi peserta yang disebabkan kecelakaan ataupun penyakit.

h)   Takaful Al-Kairat Dana Tabungan Haji

Program bagi para karyawan yang bermaksud untuk menunaikan ibadah haji dengan pendanaan melalui iuran bersama dan keberangkatan haji dilakukan secara bergiliran.

3.    Produk-produk asuransi kerugian (general insurance)

a)    Takaful Kebakaran

Merupakan suatu perlindungan terhadap kerugian maupun kerusakan pada kebakaran dari sumber percikan api, sambaran petir, ledakan, dan kejatuhan pesawat, maupun bencana alam.

b)   Takaful Kendaraan Bermotor

Merupakan suatu perlindungan sebagian atau seluruh kendaraan terhadap kerugian maupun kerusakan akibat dari kecelakaan, pencurian serta tanggung jawab hukum pihak ketiga.Untuk kerugian akibat huru-hara, pemogokan umum, serta kecelakaan diri pengemudi dan penumpang akan dikenakan tambahan premi.

c)    Takaful Rekayasa

Merupakan suatu perlindungan terhadap kerugian maupun kerusakan pada pekerjaan konstruksi.Perlindungan ini meliputi alat-alat konstruksi,mesin/baja, serta tanggung jawab pihak ketiga.

·      Takaful Risiko Pembangunan

Pertanggungan asuransi atas risiko-risiko proyek pembangunan yang sedang berjalan.

·      Takaful Risiko Pemasangan

Pertanggungan asuransi terhadap pemasangan instalasi kerja pabrik, peralatan mekanisme pemasangan kerangka jembatan, pipa-pipa, dan yang lainnya.

·      Takaful Mesin-Mesin

Pertanggungan resiko yang diberikan untuk mesin-mesin pabrik selama beroperasi atau dalam masa perbaikan serta kerugian atas hilangnya mesin-mesin pabrik. Misalnya operasional lift, mesin turbin, dan genset.

·      Takaful Peralatan Elektronik

Pertanggungan risiko yang diberikan atas kerugian atau kerusakan peralatan elektronik seperti komputer beserta jaringannya.

 d)   Takaful Pengangkutan

Merupakan suatu perlindungan terhadap kerugian maupun kerusakan barang, pengiriman uang pada pengangkutan baik melalui darat, laut dan udara.

·      Takaful Pengangkutan Laut

Memberikan jaminanan untuk barang yang diangkut melalui jalur laut.

·      Takaful Pengangkutan Udara

Memberikan jaminanan untuk barang yang diangkut menggunakan pesawat terbang.

·      Takaful Pengangkutan Darat

Memberikan jaminanan untuk barang yang diangkut melalui jalur darat menggunakan kendaraan bermotor, kereta api.

·      Takaful Pengangkutan Uang

Memberikan jaminan kerugiaan terhadap pengiriman uang dalam pembungkus atau lemari besike tempat yang dituju, baik melalui jalur darat, laut ataupun udara.

e)    Takaful Rangka Kapal

Merupakan suatu perlindungan terhadap kerugian maupun kerusakan pada mesin maupun rangka kapal sebagai akibat dari kecelakaan dan musibah lainnya. Untuk kerugian uang tambang, perang dan tanggung gugat dari pihak ketiga akan dikenakan tambahan premi.

f)    Takaful Energi

Memberikan perlindungan terhadap kerugian akibat kecelakaan atau musibah lainnya selama proses pengeboran minyak baik di darat maupun di lepas pantai.

g)   Takaful Aneka

Merupakansuatu perlindungan terhadap kerugian maupun kerusakan sebagai akibat dari resiko yang tidak terduga, tidak dapat diperhitungkan pada polis-polis yang ada.

  ·  Takaful Penyimpanan Uang

Memberikan jaminan kerugian uang atas hilangnya uang yang disimpan dalam brankas, akibat dari pencurian atau tindakan jahat lainnya.

·      Takaful Tanggung Gugat

Memberikan jaminan kerugian terhadap tuntutan ganti rugi pihak ketiga karena kesalahan dari peserta.

·      Takaful Jaminan Ketidakjujuran

Memberikan jaminan kerugian akibat kehilangan, penggelapan dan penyelewengan yang dilakukan oleh pegawai perusahaan itu sendiri.

·      Takaful Lampu Reklame

Memberikan jaminan untuk lampu reklame apabila terjadi kemungkinan yang disebabkan hubungan pendek arus listrik, tersambar petir atau lainnya.

Contoh perhitungan beban biaya yang harus dibayar oleh peserta dalam asuransi syariah, sebagai contoh beban biaya dan manfaat dalam takaful kesehatan.Dalam kasus ini beban biaya yang harus ditanggung peserta sebesar 5% dari manfaat takaful yang ditawarkan.

Peserta bernama Irfan Taufik, berumur 40 tahun.Manfaat takaful yang diambil oleh Irfan sebesar Rp. 10.000.000 dengan kontrak selama 10 tahun.Maka biaya yang harus dibayar peserta pertahun sebesar 5% x Rp. 10.000.000 adalah Rp. 500.000.

Bila sampai masa perjanjian tidak ada klaim, jika ada surplus dana peserta akan mendapatkan bagi hasil.

Penutup

Kesimpulan

1.    Pengertian Asuransi Syariah berdasarkan Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia adalah sebuah usaha saling melindungi dan tolong menolong di antara sejumlah orang melalui investasi dalam bentuk aset dan/atau tabarru’ yang memberikan pola pengembalian untuk menghadapi risiko tertentu melalui akad yang sesuai dengan syariah.Perundang-undangan untuk mengatur pelaksanaan sistem asuransi syariah di Indonesia adalah Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia Nomor 426/KMK.06/2003, Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia Nomor 424/KMK.06/2006, Keputusan Direktur Jenderal Lembaga Keuangan Nomor Kep. 4499/LK/2000. Dalam melaksanakan usahanya, asuransi syariah berpedoman dengan Fatwa Dewan Syariah NasionalNO: 21/DSN-MUI/X/2001 Tentang Pedoman Umum Asuransi Syariah, Fatwa Dewan Syariah NasionalNO: 51/DSN-MUI/III/2006 Tentang Akad Mudharabah MusytarakahPada Asuransi Syariah, Fatwa Dewan Syariah NasionalNO: 52/DSN-MUI/III/2006 Tentang AkadWakalah Bil UjrahPada Asuransi dan Reasuransi Syariah, Fatwa Dewan Syariah NasionalNO: 53/DSN-MUI/III/2006 Tentang AkadTabarru’Pada Asuransi dan Reasuransi Syariah

2.    Sistem operasional asuransi syariah yaitu saling bertanggung jawab, saling membantu dan saling melindungi. Dalam Sistem dana kepersertaan asuransi syariah terbagi menjadi dua, yaitu sistem yang mengandung unsur tabungan dan sistem yang tidak mengandung unsur tabungan. Pada pembebanan biaya asuransi syariah, tidak diperbolehkan membayar uang komisi agen atau biaya lainnya dengan uang dari dana peserta, kecuali untuk penggunaan dana tabarru’ yang besarnya 5-10% atas izin dan keikhlasan peserta.Besaran beban biaya untuk asuransi syariah berkisar antara 0,75% sampai 12%. Investasi dalam asuransi syariah terbagi menjadi tiga prinsip investasi yang Islam, yaitu prinsip rabbani, halal dan maslahah.

3.    Produk-produk asuransi syariah terdiri dari atas produk-produk asuransi jiwa (life insurance), produk-produk asuransi kumpulan dan produk-produk asuransi kerugian (general insurance).

Dafar Pustaka

Amin, Abdullah, Asuransi Syariah, PT Gramedia: Jakarta 2006

Amin, Abdullah, Meraih Berkah Melalui Asuransi Syariah, PT Gramedia Jakarta: 2011

Fatwa Dewan Syariah NasionalNO: 21/DSN-MUI/X/2001 Tentang Pedoman Umum Asuransi Syariah

Fatwa Dewan Syariah NasionalNO: 51/DSN-MUI/III/2006 Tentang Akad Mudharabah MusytarakahPada Asuransi Syariah

Fatwa Dewan Syariah NasionalNO: 52/DSN-MUI/III/2006 Tentang AkadWakalah Bil UjrahPada Asuransi dan Reasuransi Syariah

Fatwa Dewan Syariah NasionalNO: 53/DSN-MUI/III/2006 Tentang AkadTabarru’Pada Asuransi dan Reasuransi Syariah

Sula, Muhammad Syakir, Asuransi Syariah Konsep dan Sistem Operasional, Gema Insani: Jakarta 2004

https://helmynurindah.files.wordpress.com/2011/12/handbook-asuransi-syariah.pdf diakses 16 September 2015 pukul 05.36 WIB

---

[1]Abdullah Amrin, Meraih Berkah Melalui Asuransi Syariah, PT Gramedia Jakarta 2011. Hal 36

[2] Abdullah Amrin, Meraih Berkah Melalui Asuransi Syariah, PT Gramedia Jakarta 2011 Hal 40

[3]Abdullah Amrin, Meraih Berkah Melalui Asuransi Syariah, PT Gramedia Jakarta 2011. Hal 114

[4]Abdullah Amrin, Meraih Berkah Melalui Asuransi Syariah, PT Gramedia Jakarta 2011. Hal 157-159

[5]Abdullah Amin, Asuransi Syariah, PT Gramedia Jakarta 2006. Hal 69

[6] Muhammad Syakir Sula, Asuransi Syariah Konsep dan Sistem Operasional. Gema Insani: Jakarta 2004. Hal 363