Asuransi Syariah

Pendahuluan

1.    Latar Belakang

Asuransi atau pertanggungan timbul karena kebutuhan manusia, adanya peristiwa yang tidak bisa diprediksi, membuat seseorang khawatir akan kedatangannya, baik dari segi jiwa maupun harta atau kekayaannya. Oleh karena itu setiap manusia selalu menghadapi resiko yang merupakan sifat hakiki manusia yang menunjukkan ketidakberdayaannya dibandingkan dihadapan sang pencipta.

Adanya lembaga penjamin yang mampu menangani permasalahan tersebut sangatlah diharapkan. Hadirnya asuransi merupakan jalan terang terbukanya harapan. Sebenarnya konsep asuransi Islam sudah diterapkan sejak zaman Rasulullah yang disebut dengan aqilah. Asuransi Syariah sudah pasti berbeda dengan produk asuransi konvensional lainnya. Asuransi syariah ini merupakan salah satu produk asuransi yang berbasis syariah dimana ajaran Islam menjadi landasan hukumnya. Tidak hanya landasan hukum yang berbeda, prinsip kerja, dan semua tatanan konsepnya pun sangat jelas berbeda. Namun tujuan produk asuransi syariah ini sama dengan produk-produk asuransi konvensional, dimana sebagai sarana perlindungan secara menyeluruh untuk diri pribadi dan keluarga untuk masa depan.

2.    Rumusan Masalah

A.  Pengertian asuransi syariah

B.  Prinsip kerja asuransi syariah

C.  Perbedaan asuransi syariah dengan asuransi konvensional

Pembahasan

A.  Pengertian asuransi syariah

Dalam bahasa Arab asuransi disebut at-ta’min, penanggung disebut mu’ammin sedangkan tertanggung disebut mu’amman lahu atau musta’min. Menta’minkan sesuatu artinya seseorang membayar atau menyerahkan agar ia atau ahli warisnya mendapatkan sejumlah uang sebagaimana yang telah disepakati, atau untuk mendapatkan ganti terhadap hartanya yang hilang. Husain Hamis Hisan mengatakan bahwa asuransi adalah sikap ta’awun yang telah diatur dengan sistem yang sangat rapi antara sejumlah besar manusia. Semuanya telah siap mengantisipasi suatu peristiwa jika sebagian mereka mengalami peristiwa tersebut, maka semuanya saling menolong dalam mengahadapi peristiwa tersebut dengan sedikit pemberian (derma) yang diberikan oleh masing-masing peserta. Dengan pemberian (derma) tersebut, mereka dapat menutupi kerugian-kerugian yang dialami oleh peserta yang tertimpa musibah. Dengan demikian, auransi adalah ta’awun yang terpuji yang saling menolong dalam berbuat kebaikan dan takwa. Dengan demikian ta’awun mereka saling membantu antar sesama.

Pengertian Asuransi Syariah berdasarkan Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia (DSN MUI) tahun 2001 dalam fatwa DSN No. 21/DSN-MUI/X/2001 bagian pertama mengenai ketetuan umum angka 1, disebutkan bahwa asuransi syariah (Ta’min, Takaful, Tadhamun) adalah sebuah usaha saling melindungi dan tolong menolong di antara sejumlah orang melalui investasi dalam bentuk aset dan/atau tabarru’ yang memberikan pola pengembalian untuk menghadapi risiko tertentu melalui akad yang sesuai dengan syariah.

Oleh sebab itu, premi pada asuransi syariah adalah sejumlah dana yang dibayarkan oleh peserta yang terdiri atas dana tabungan dan dana tabarru’. Dana tabungan adalah dana titipan dari peserta asuransi syariah dan akan mendapatkan alokasi bagi hasil dari pendapatan investasi bersih yang diperoleh setiap tahun. Dana tabungan beserta bagi hasil akan dikembalikan kepada peserta apabila yang bersangkutan mengajukan klaim, baik berupa klaim manfaat asuransi. Sedangkan tabarru’ adalah derma atau dana kebajikan yang diberikan dan diikhlaskan oleh peserta asuransi jika sewaktu-waktu akan dipergunakan untuk membayar klaim atau manfaat asuransi.

Kemunculan usaha perasuransian syariah tidak bisa lepas dari keberadaan usaha perasuransian konvensional yang sudah ada sejak lama. Dalam rangka pengembangan perekonomian umat jangka panjang, maka masyarakat muslim perlu konsisten mengaplikasikan prinsip-prinsip perniagaan syariah berdasarkan nash-nash yang jelas atau pendapat para pakar ekonomi Islam. Asuransi syariah merupakan lembaga ekonomi syariah yang dapat membawa umat Islam ke arah kemakmuran patut diwujudkan dan merupakan sebuah keniscayaan.

Bersamaan beroperasinya bank syariah maka diperlukan kehadiran jasa asuransi syariah, berdasarkan pemikiran tersebut Ikatan Cendekiawan Muslim se-Indonesia (ICMI) pada tanggal 27 Juli 1993 melalui yayasan Abdi Bangsa bersama Bank Muamalat Indonesia (BMI) dan perusahaan Asuransi Tugu Mandiri sepakat memprakarsai pendirian asuransi takaful, dari tiga lembaga ini membentuk Tim Pembentukan Asuransi Takaful Indonesia (TEPATI), yang dipimpin oleh direktur utama PT Syarikat Takaful Idonesia (STI), Rahmat Saleh. Sebagai langkah awal, lima orang anggota TEPATI melakukan studi banding ke Malaysia pada September 1993. Malaysia merupakan negara ASEAN pertama yang menerapkan asuransi dengan prinsip syariah sejak tahun 1985. Di negara jiran ini, asuransi syariah dikelola oleh Syarikat Takaful Malaysia Sdn. Bhd.

Syarikat Takaful Indonesia mendirikan PT Asuransi Takaful Keluarga dan PT Asuransi Takaful Umum setelah melaksanakan berbagai seminar nasional bertempat di Jakarta. Secara resmi, PT Asuransi Takaful Keluarga didirikan pada 25 Agustus 1994, dengan modal disetor ebesar Rp 5 Miliar. Sementara PT Asuransi Takaful Umum secara resmi didirikan pada 2 Juni 1995.

Saat ini, Indonesia dikenal sebagai salah satu negara dengan jumlah operator asuransi syariah cukup banyak di dunia. Berdasarkan data Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia (DSN MUI), terdapat 49 pemain asuransi syariah di Indonesia yang telah mendapatkan rekomendasi syariah. Mereka terdiri dari 40 operator asuransi syariah, tiga reasuransi syariah dan enam broker asuransi dan reasuransi syariah dimana perusahaan asuransi yang benar-benar secara penuh beroperasi sebagai perusahaan asuransi syariah ada tiga, yaitu Asuransi Takaful Keluarga, Asuransi Takaful Umum dan Asuransi Mubarakah.

 Dalam ajaran Islam, musibah bukanlah hanya permasalahan individual, melainkan masalah kelompok walaupun musibah ini hanya menimpa individu tertentu. Apalagi jika musibah tersebut mengenai masyarakat luas seperti tsunami, gempa bumi atau banjir. Berdasarkan ajaran inilah, tujuan asuransi sangat sesuai dengan semangat ajaran tersebut.

B.  Prinsip kerja asuransi syariah

Pada umumnya produk asuransi syariah yang ditawarkan setiap perusahaan asuransi di Indonesia mempunyai prinsip kerja yang sama yaitu semuanya berlandaskan ajaran agama Islam yang mengacu pada Al-Qur’an dan Hadist. Selain itu, produk keuangan ini mengedepankan sistem tolong menolong untuk seluruh pengguna, sehingga tercipta kebersamaan diantara seluruh nasabah. Adapun secara lengkap tentang prinsip kerja asuransi syariah, yaitu :

1.    Asuransi Syariah mengutamakan konsep adanya saling tolong menolong dan tanggung jawab secara bersama. Dalam bahasa arab hal ini disebut “takaful” yang berarti saling tolong menolong dan menjamin antara sesama kelompok.

2.    Akad asuransi syariah adalah berbeda dengan kesepakatan atau kontrak jual beli di mana pihak yang satu menawarkan dan pihak lain setuju dan bersedia membeli produk atau layanan dengan jumlah harga yang telah ditentukan sebelumnya.

3.    Akad asuransi syariah ini adalah kesepakatan antara pihak yang mengajukan permohonan asuransi dengan pihak dari perusahaan asuransi untuk bersama-sama menjamin dan menolong semuanya dari masalah yang membuat kemalangan dan kesusahan. Kesepakatan ini dilakukan dengan jalan mengumpulkan dana secara bersama.

4.    Sesuai dengan ketentuan asuransi syariah yang bertujuan untuk saling tolong menolong sesama anggotanya, maka jia ada satu orang anggota yang menderita kerugian karena hal apapun maka anggota tersebut akan menerima dana yang jumlahnya atas kesepakatan bersama. Kerugian yang dimaksud bukan seperti yang ada pada asuransi konvensional dimana kerugian tersebut merupakan pemindahan tanggung jawab ke pihak lain atau pihak perantara.

5.    Dalam sebuah perjanjian atau akad, para pesertanya yaitu pihak tertanggung dan juga pihak penanggung. Semua peserta diwajibkan membayar sejumlah dana sebagai kontribusi ke dalam dana bersama yang biasa disebut “dana takaful”. Kisaran besar dana kontribusi tersebut haruslah sesuai dengan tingkat resiko dan dapat dihitung dengan mudah menggunakan prinsip-prinsip ilmiah dan juga secara modern di bidang aktuaria.

6.    Setiap peserta asuransi syariah ini juga diwajibkan menyetorkan atau menyisihkan dana sumbangan “tabarru” yang disesuaikan dengan biaya resiko. Ini dimaksudkan untuk memberikan dana bantuan atau santunan kepada anggota yang mengalami masalah keuangan seperti musibah dan sebagainya.

7.    Semua peserta asuransi ini juga berhak mendapatkan dana surplus atau keuntungan yang diambil setelah pembayaran klaim reasuransi cadangan teknis dan juga termasuk biaya didalamnya. Pembagian dana surplus ini memakai sistem yang telah disepakati ketika akad dilakukan. Namun jika terjadi kekurangan dana, para peserta juga ikut bertanggung jawab secara kolektif untuk menutupi kekurangan tersebut dimana kisaran beban biayanya diambil dari proporsi masing-masing.

8.    Perusahaan asuransi yang menawarkan produk asuransi ini merupakan pengelola dana takaful semua anggota yang dipilih melalui kontrak perwakilan atau “wakalah”. Perusahaan asuransi sebagai pengelola juga mendapatkan keuntungan yang berupa fee seperti management fee dan performace fee jika terjadi keuntungan setiap pengelolaan dana yang dilakukan perusahaan asuransi tersebut.

9.    Perusahaan asuransi yang bertindak sebagai pengelola juga ikut bertanggung jawab untuk meminjamkan modal jika terjadi kerugian atau defisit untuk menutupi kekurangan atas kerugian tersebut. Pinjaman tersebut akan dikembalikan jika di tahun berikutnya terjadi surplus. Modal yang dimiliki oleh sebuah perusahaan asuransi juga ikut menentukan kapasitas dana takaful tersebut.

Di dalam operasional asuransi syari’ah yang sebenarnya terjadi adalah saling bertanggung jawab, membantu dan melindungi diantara para peserta sendiri. Perusahaan asuransi diberi kepercayaan (amanah) oleh para peserta untuk mengelola premi, mengembangkan dengan jalan yang halal, memberikan santunan kepada yang mengalami musibah sesuai isi fakta perjanjian tersebut.
Adapun proses yang dilalui seputar mekanisme kerja asuransi syariah dapat diuraikan:

1.    Underwriting

Underwriting adalah proses penafsiran jangka hidup seorang calon peserta yang dikaitkan dengan besarnya resiko untuk menentukan besarnya premi. Underwriting asuransi syariah bertujuan memberikan skema pembagian resiko yang proposional dan adil diantara para peserta yang secara relatif homogen.

Dalam melakukan proses underwriting terdapat tiga konsep penting yang menjadi dasar bagi perusahaan asuransi untuk menerima dan menolak suatu penutupan resiko. Pertama, kemungkinan menderita kerugian, kondisi ini diramalkan berdasarkan apa yang terjadi pada masa lalu. Kedua, tingkat resiko, yaitu ketidakpastian akan kerugian pada masa yang akan datang. Ketiga, hukum bilangan dimana makin banyak obyek yang mempunyai resiko yang sama atau hampir sama, akan makin bertambah baik bagi perusahaan karena penyebaran risiko akan lebih luas dan kemungkinan menderita kerugian dapat secara sistematis diramalkan.

2.    Polis

Polis asuransi adalah surat perjanjian antara pihak yang menjadi peserta asuransi dengan perusahaan asuransi. Polis asuransi merupakan bukti auntetik berupa akta mengenai adanya perjanjian asuransi

3.    Premi

Premi asuransi bagi peserta secara umum bermanfaat untuk menentukan besar tabungan peserta asuransi, mendapatkan santunan kebajikan atau dana klaim terhadap suatu kejadian yang mengakibatkan terjadinya klaim, menambahkan investasi pada masa yang akan datang. Sedangkan bagi perusahaan premi berguna untuk menambah investasi pada suatu usaha untuk dikelola. Premi yang dikumpulkan dari peserta paling tidak harus cukup untuk menutupi tiga hal, yaitu klaim resiko yang dijamin, biaya akuisisi, dan biaya pengelolaan operasional perusahaan.

4.    Pengelolaan dana asuransi

Pengelolaan dana asuransi (premi) dapat dilakukan dengan akad mudharabah, mudharabah musyarakah, atau wakalah bil ujrah. Pada akad mudharabah, keuntungan perusahaan asuransi syariah diperoleh dari bagian keuntungan dana dari investasi (sistem bagi hasil). Para peserta asuransi syariah berkedudukan sebagai pemilik modal dan perusahaan asuransi syariah berfungsi sebagai pihak yang menjalankan modal. Keuntungan yang diperoleh dari pengembangan dana itu dibagi antara peserta dan perusahaan sesuai ketentuan yang telah disepakati.

Pada akad mudharabah musyarakah, perusahaan asuransi bertindak sebagai mudharib yang menyertakan modal atau dananya dalam investai bersama dana para peserta. Perusahaan dan peserta berhak memperoleh bagi hasil dari keuntungan yang diperoleh dari investasi. Sedangkan pada akad wakalah bil ujrah, perusahaan berhak mendapatkan fee sesuai dengan kesepakatan. Para peserta memberikan kuasa kepada perusahaan untuk mengelola dananya dalam hal: kegiatan administrasi, pengelolaan dana, pembayaran klaim, underwriting, pemasaran, dan investasi.

C.  Perbedaan asuransi syariah dan asuransi konvensional

Tentu saja prinsip tersebut diatas berbeda dengan yang berlaku di sistem asuransi konvensional, yang menggunakan prinsip transfer risiko. Seseorang membayar sejumlah premi untuk mengalihkan risiko yang tidak mampu dipikulnya kepada perusahaan asuransi. Dengan kata lain, telah terjadi jual-beli terhadap risiko kerugian yang belum pasti terjadi. Di sinilah cacat perjanjian asuransi konvensional. Sebab akad dalam Islam mensyaratkan adanya sesuatu yang bersifat pasti, apakah itu berbentuk barang ataupun jasa.

Perbedaan yang lain, pada asuransi konvensional dikenal istilah dana hangus, dimana peserta tidak dapat melanjutkan pembayaran premi ketika dia ingin mengundurkan diri sebelum masa jatuh tempo. Mekanisme tersebut tidak dikenal dalam konsep asuransi syariah.

Peserta yang baru masuk sekalipun, lantas karena satu dan lain hal ingin mengundurkan diri, dana atau premi yang sebelumnya sudah dia bayarkan dapat diambil kembali, kecuali sebagian kecil saja yang sudah diniatkan sebelumnya untuk dana tabarru’ (sumbangan) yang tidak dapat diambil.
Setidaknya, ada manfaat yang dapat diambil kaum muslimin dengan terlibat dalam asuransi syariah, di antaranya bisa menjadi alternatif perlindungan yang sesuai dengan hukum Islam. Produk ini juga bisa menjadi pilihan bagi umat pemeluk agama lain yang memandang konsep syariah lebih adil bagi mereka karena syariah merupakan sebuah prinsip yang sifatnya universal.